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如何計算現金流量
您可以透過多種方式計算現金流量，具體取決於您關注的類型。下面我們向您展示三種被廣泛引用的類型，以及計算每種類型的現金流量公式。

經營現金流量
公司的公式可能會有所不同，具體取決於他們提供的詳細資訊的數量。許多大公司都包含一個反映其經營現金流量的項目。但在沒有現金流量表的情況下，您可以使用以下基本公式來計算：


損益表中的非現金費用加到現金流量中。這些費用包括資產折舊和員工的股票薪酬。減去營運資本的淨變化，即流動資產和流動負債之間的差額。稅款被扣除，因為它們必須以現金支付。

自由現金流
自由現金流是指您可以使用的現金量減去用於維護或改善公司資產（例如工廠和辦公室）的支出。這項費用稱為資本支出，或資本支出，自由現金流公式為：

營運現金流 - 資本支出 = 自由現金流


它評估一家公司在無需外部融資的情況下對自身資源的依賴程度。

現金流量預測
期初現金餘額+預計收入-預計流出=現金流量預測

預測可能需要納入預測期內價格和成本的 澳大利亞 b2b 聯繫人列表 任何預期變化；例如，如果公司預計產品成本和管理費用將增加 10%，並計劃將價格提高 12%。現金流量預測可能需要根據資金實際流入和流出業務的方式進行持續監控和調整。

現金流範例
這是一個基於權責發生製會計與收付實現制會計的假設現金流量範例：

一位經營運動服裝業務的企業家發現他的業務月銷售額增長了約 1000 萬歐元。 800 萬歐元的費用產生 200 萬歐元的利潤。

但一半的銷售額，即 500 萬歐元，是在客戶 30 天的付款期內完成的，剩下 500 萬歐元是現金銷售額。

同時，創業家每月以現金支付400萬歐元的費用，其餘400萬歐元將在30天內以信貸方式支付。

因此，雖然營業利潤為 200 萬歐元，但現金流量只有這個數字的一半：

500萬歐元現金銷售 - 400萬歐元現金支出 = 100萬歐元

權責發生製會計基於所謂的配對原則：特定期間的銷售額與產生這些銷售額相關的費用相符。

因此，在上面的範例中，1000 萬歐元的銷售額和 800 萬歐元的費用是在同一時期匹配的，而不僅僅是現金會計中各自的現金部分。

現金流對您的業務至關重要
您在創業時可能沒有想到要處理電子表格，但其中一些流程實際上對於成功至關重要。如果無法控制未來的現金流，您可能會耗盡資金來維持營運。

幸運的是，有計算器、模板和公式可以幫助您掌握企業的現金流量並提高獲利能力。

現金流常見問題解答
簡單來說什麼是現金流？
簡而言之，現金流是公司或個人財務進出的資金流動。監控特定期間內的實際變動或現金等價物。

什麼是現金流量表？
現金流量表是一份財務文件，提供有關公司在特定時期內現金流入（收入）和流出（付款）的詳細資訊。它有助於評估公司的流動性、償付能力和整體財務表現。

現金流怎麼解釋？
現金流量解釋了公司管理現金的情況，顯示公司產生現金為營運提供資金、償還債務和投資於成長的能力。提供有關公司營運效率和財務狀況的資訊。

現金流就意味著利潤嗎？
不，現金流並不意味著利潤。利潤是收入與費用之間的差額，而現金流量是指現金進出業務的實際流動。一家公司可以獲利，但如果管理不好，仍然會出現現金流問題。

什麼是健康的現金流？
健康的現金流是正面的，即公司產生的現金持續多於支出。這種正現金流確保企業能夠支付其營運費用、投資機會、償還債務並為股東提供回報。

什麼是好的現金流比率？
良好的現金流量比率通常大於1。此比率的計算方法是營運現金流量除以流動負債。